經濟觀察網 記者 姜鑫  被稱作保險行業“最后一道防線”的保險保障基金迎來修訂。

11月10日，銀保監會發布了修訂后的《保險保障基金管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），新規自2022年12月12日起實施。

修訂之后，保險保障基金籌集條款將發生變化，現行的保險保障基金固定費率制將調整為風險導向費率制；同時，保險保障基金暫停繳納上限也發生變化，將財產保險公司、人身保險公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產的6%、1%調整為占行業總資產的6%、1%。

一位保險行業人士表示，風險導向費率下，不同風險導向的保險公司會有不一樣的費率，會更符合行業發展現狀，而停繳上限的調整可能會使繳納規模增多，具體如何還需要測算。

保險保障基金如何救濟？

在購買保險時，總能聽到保險代理人稱保險產品是絕對安全性的，還能實現“剛兌”，給類似銷售話語帶來底氣的就是保險保障基金。

根據《保險法》，保險保障基金是由保險公司繳納形成，按照集中管理、統籌使用的原則，在保險公司被撤銷、被宣告破產及監管認定在保險業面臨重大危機，可能嚴重危及社會公共利益和金融穩定的情形時，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟的法定基金。

官方數據顯示，截至2021年12月31日，保險保障基金余額（匯算清繳前）1829.98億元，其中財產保險保障基金1130.89億元，占61.80%；人身保險保障基金699.09億元，占38.20%。

關于保險保障基金現行的《管理辦法》于2008年9月頒布施行，與此同時，中國保險保障基金有限責任公司掛牌成立，這也開啟了保險保障基金市場化、專業化運作之路。

成立伊始，保險保障基金余額為149億元，隨著保險主體的增加，2021年時已增至1829.98億元，增長了12.3倍。

在發展過程中，保險保障基金共救濟了三家公司——新華保險、中華聯合保險和安邦保險。最近的一次是在2018年，保險保障基金動用資金608.04億元注資安邦保險，占彼時基金規模的52%（截至2018年1月31日，保險保障基金余額1158.89億元，其中財產保險保障基金735.90億元，占63.5%；人身保險保障基金422.99億元，占36.5%）。目前，這部分資金尚未完全退出。

目前仍有多家保險機構存在經營風險，如華夏人壽、天安人壽、天安財險、易安財險尚處在風險處置過程中。7月15日晚間，銀保監會發布《關于易安財產保險股份有限公司破產重整的批復》稱，原則同意易安財產保險股份有限公司進入破產重整程序。至于上述幾家公司的風險處置是否需要保險保障基金的介入仍需觀察。

根據《管理辦法》，出現以下三種情形之一的可以動用保險保障基金：

（一）保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的；

（二）國務院保險監督管理機構經商有關部門認定，保險公司存在重大風險，可能嚴重危害社會公共利益和金融穩定的。

（三）國務院批準的其他情形。

保險保障基金公司來負責保險保障基金的籌集、管理和使用，同時還需監測保險業風險，發現保險公司經營管理中出現可能危及保單持有人和保險行業的重大風險時，向國務院保險監督管理機構提出監管處置建議；對保單持有人、保單受讓公司等個人和機構提供救助或者參與對保險業的風險處置工作；

《管理辦法》規定，保險保障基金公司應當對財產保險保障基金和人身保險保障基金分賬管理、分別使用。

保險保障基金迎來哪些變化？

除前文提到的費率調整和暫停繳納上限進行調整外，《管理辦法》還在相關財務要求、基金使用管理等方面進行了調整。

值得注意的是，保險保障基金的使用并不像代理人所說的一樣一刀切，而是不同險種，不一樣的保單利益有不同的救助規則：短期健康保險、短期意外傷害保險適用于財產保險同樣的救助規定；對于人壽保險合同外的長期健康保險、長期意外傷害保險等其他長期人身保險合同，規定其救助方式依照法律、行政法規和國務院有關規定辦法，救助標準按照人壽保險合同執行。

具體來看，而當保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的，保險保障基金按照不同規則對財產保險、短期健康保險、短期意外傷害保險的保單持有人提供救助。

1、保單持有人的保單利益在人民幣5萬元以內的部分，保險保障基金予以全額救助。

2、保單持有人為個人的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。

這里的保單利益是指解除保險合同時，保單持有人有權請求保險人退還的保險費、現金價值；保險事故發生或者達到保險合同約定的條件時，被保險人、受益人有權請求保險人賠償或者給付的保險金。

對于經營有長期人身保險業務的保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，其持有的人壽保險合同，必須依法轉讓給其他經營有相應保險業務的保險公司，而不是由保險保障基金進行救助。

此外，在新的《管理辦法》中，新增“保險保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內取得該保單持有人對保險公司等同于賠償或者給付保險金清償順序的債權”的表述，進一步明確債權轉移關系；明確自保公司經營的保險業務不屬于保險保障基金的救助范圍，不繳納保險保障基金；對保險公司被撤銷或者破產負有責任的實際控制人、監事和相關管理人員在該保險公司持有的保單利益不予救助。